Регистрация ИП на УСН (6%): пошаговая инструкция
Здравствуйте!
Понимаю что таких тем уже много на форуме, почитал. Но решил создать свою, со своими вопросами. Не ругайте сильно. Все когда-то происходит в первый раз. Хочу вот сдать перед вами экзамен на зрелость. Если не сложно, прошу, под каждым пронумерованным абзацем прокомментировать правильно или не правильно и почему если не правильно. Спасибо! Вопросов будет много.
По сути дела.
4 апреля 2012 года подал заявление на регистрацию ИП в свою налоговую. Регистрация готова будет через 5 рабочих дней по закону т.е. 12 апреля в четверг. Но налоговая принимает только по понедельникам и средам. Потому сказали приезжать 16 апреля. Сразу напишу заявление на УСН Доходы. Предварительно все просчитал, мне она больше подходит.
1. Первый вопрос. Датой регистрации будет 12 или 16 апреля?
2. Дальше мне надо написать заявление в РосСтат. С этим тоже все понятно. В ПФР, ФФОМС и ТФОМС вроде как ИФНС должна подать информацию, но они рядом находятся, заеду сам. Заодно познакомлюсь, узнаю много полезностей.
3. Авансовые платежи за первый квартал я как и все плачу до 25 апреля, даже если я не успел ничего заработать! В налоговую т.е. ничего не плачу, а только в ПФР и ФФОМС.
4. Деятельность у меня основная это оптовая торговля непродовольственными товарами. После РосСтата поеду открывать р/с. А потом опять в ИФНС подать заявление или уведомить не знаю как правильно о применении расчетного счета.
5. Скажите, можно ли доверять сервису Мое дело? Если кто-то пользовался, они действительно отсылают декларации в ИФНС и ПФР и остальные или они только помогают их формировать?
6. По поводу налогов, сборов и отчетности. ИП на УСН доходы без сотрудников платит и отчитывается следующим образом:
а. Сведения о среднесписочной численности сотрудников подается один раз в год в ИФНС до 20 января. Ставим ноль и подаем один листик. Но мне в данном случае ее следует подавать уже в следующем году. Остался открытым вопрос: Можно ли это автоматизировать? Т.е. не приезжать в ИФНС, а отправить через интернет?
б. Декларация УСН раз в год до 30 апреля. Я еще успеваю ее подать. Ставлю везде нули. Так же помогите с вопросом по автоматизации сдачи.
в. КУДиР подается в ИФНС до 31 марта. Весь год я ее заполняю. Тоже интересен вопрос по сдаче через интернет.
г. Платежи в ИФНС по УСН. до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября и до 30 апреля.
д. Платежи в фонды ПФР и иже с ними до 31 декабря. Декларация вроде как с этого года отменена?
7. Теперь прошу помощи в расчетах платежей налогов и сборов. Здесь у меня полное не понимание вопроса.
Допустим с мая месяца и до конца года у меня каждый месяц прибыль 50000р.
Платежей за первый квартал по УСН у меня не будет т.к. прибыль пошла с мая месяца.
Платеж по УСН за второй квартал будет (Май+Июнь)*6%. Т.е. (50000р.+50000р.)*6%=100000р.*6%=6000р. за второй квартал
Платеж по УСН за третий квартал будет (Июль+Август+Сентябрь)*6%. Т.е. (50000р.+50000р.+50000р.)*6%=150000р.*6%=9000р. за третий квартал
Платеж по УСН за четвертый квартал будет (Октябрь+Ноябрь+Декабрь)*6%. Т.е. (50000р.+50000р.+50000р.)*6%=150000р.*6%=9000р. за четвертый квартал.
Итого 24000р. налог по УСН за 2012 год.
Правильно?
Теперь по ПФР и остальным.
На сайте ПФР МРОТ в 2012 году равен 4611р.
Как я понял платим только в ПФР и ФФОМС (ТФОМС включили в ФФОМС судя по увеличившейся ставке по сравнению с прошлым годом)?
И так. Можно заплатить в фонды всю сумму в конце года, но в этом случае нельзя будет вычесть их из налога УСН.
Выбираем второй способ, платим поквартально и вычитаем из УСН с этого года не 50%, а 100% платежей в фонды.
Рассчитываем.
Не зависимо от того были доходы или нет, платим в обязательном порядке.
Я после 66 года рождения, поэтому плачу по разным КБК на накопительную и на страховую части.
Для удобства и чтобы не путаться, рассчитываю платежи в ПФР вместе и накопительную и страховую.
1 квартал. МРОТ*3мес*26%. 4611р.*3*26% = 3596,58р.
2 квартал. МРОТ*3мес*26%. 4611р.*3*26% = 3596,58р.
3 квартал. МРОТ*3мес*26%. 4611р.*3*26% = 3596,58р.
4 квартал. МРОТ*3мес*26%. 4611р.*3*26% = 3596,58р.
Итого: 14386,32р. в ПФР в 2012
ФФОМС 5.1%
1 квартал. МРОТ*3мес*5.1%. 4611р.*3*5.1%=705,483р.
2 квартал. МРОТ*3мес*5.1%. 4611р.*3*5.1%=705,483р.
3 квартал. МРОТ*3мес*5.1%. 4611р.*3*5.1%=705,483р.
4 квартал. МРОТ*3мес*5.1%. 4611р.*3*5.1%=705,483р.
Итого: 2821,932р. в ФФОМС в 2012
Складываем поквартально платежи в ПФР и ФФОМС = 4302,063р. в квартал платим в фонды и на эту сумму можно уменьшить аванс по налог УСН.
Всего в 2012 в фонды надо заплатить 17208,252р.
Т.е. вернемся к расчетам УСН.
1 квартал по УСН мы не платим, а платим только в фонды всю сумму за первый квартал 4302,063р.
2 квартал по УСН мы насчитали 6000р. вычитаем из них фонды. Получаем что по УСН мы платим 6000-4302,063=1697,937р.
3 квартал по УСН мы насчитали 9000р. вычитаем из них фонды. Получаем что по УСН мы платим 9000-4302,063=4697,937р.
4 квартал по УСН мы насчитали 9000р. вычитаем из них фонды. Получаем что по УСН мы платим 9000-4302,063=4697,937р.
Получается платим за этот год по УСН не 24000р. как считали раньше, а 24т.р. уменьшенную на сумму уплаченную в фонды с учетом доходов в первом квартале(100%) т.е. (УСН за три квартала)24000р. - 12906,189р.(фонды за 2, 3 и 4кв) = 11093,811р(итоговая сумма УСН за год).
УФфффф. Ничего себе я настрочил текст.
Понимаю что таких тем уже много на форуме, почитал. Но решил создать свою, со своими вопросами. Не ругайте сильно. Все когда-то происходит в первый раз. Хочу вот сдать перед вами экзамен на зрелость. Если не сложно, прошу, под каждым пронумерованным абзацем прокомментировать правильно или не правильно и почему если не правильно. Спасибо! Вопросов будет много.
По сути дела.
4 апреля 2012 года подал заявление на регистрацию ИП в свою налоговую. Регистрация готова будет через 5 рабочих дней по закону т.е. 12 апреля в четверг. Но налоговая принимает только по понедельникам и средам. Потому сказали приезжать 16 апреля. Сразу напишу заявление на УСН Доходы. Предварительно все просчитал, мне она больше подходит.
1. Первый вопрос. Датой регистрации будет 12 или 16 апреля?
2. Дальше мне надо написать заявление в РосСтат. С этим тоже все понятно. В ПФР, ФФОМС и ТФОМС вроде как ИФНС должна подать информацию, но они рядом находятся, заеду сам. Заодно познакомлюсь, узнаю много полезностей.
3. Авансовые платежи за первый квартал я как и все плачу до 25 апреля, даже если я не успел ничего заработать! В налоговую т.е. ничего не плачу, а только в ПФР и ФФОМС.
4. Деятельность у меня основная это оптовая торговля непродовольственными товарами. После РосСтата поеду открывать р/с. А потом опять в ИФНС подать заявление или уведомить не знаю как правильно о применении расчетного счета.
5. Скажите, можно ли доверять сервису Мое дело? Если кто-то пользовался, они действительно отсылают декларации в ИФНС и ПФР и остальные или они только помогают их формировать?
6. По поводу налогов, сборов и отчетности. ИП на УСН доходы без сотрудников платит и отчитывается следующим образом:
а. Сведения о среднесписочной численности сотрудников подается один раз в год в ИФНС до 20 января. Ставим ноль и подаем один листик. Но мне в данном случае ее следует подавать уже в следующем году. Остался открытым вопрос: Можно ли это автоматизировать? Т.е. не приезжать в ИФНС, а отправить через интернет?
б. Декларация УСН раз в год до 30 апреля. Я еще успеваю ее подать. Ставлю везде нули. Так же помогите с вопросом по автоматизации сдачи.
в. КУДиР подается в ИФНС до 31 марта. Весь год я ее заполняю. Тоже интересен вопрос по сдаче через интернет.
г. Платежи в ИФНС по УСН. до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября и до 30 апреля.
д. Платежи в фонды ПФР и иже с ними до 31 декабря. Декларация вроде как с этого года отменена?
7. Теперь прошу помощи в расчетах платежей налогов и сборов. Здесь у меня полное не понимание вопроса.
Допустим с мая месяца и до конца года у меня каждый месяц прибыль 50000р.
Платежей за первый квартал по УСН у меня не будет т.к. прибыль пошла с мая месяца.
Платеж по УСН за второй квартал будет (Май+Июнь)*6%. Т.е. (50000р.+50000р.)*6%=100000р.*6%=6000р. за второй квартал
Платеж по УСН за третий квартал будет (Июль+Август+Сентябрь)*6%. Т.е. (50000р.+50000р.+50000р.)*6%=150000р.*6%=9000р. за третий квартал
Платеж по УСН за четвертый квартал будет (Октябрь+Ноябрь+Декабрь)*6%. Т.е. (50000р.+50000р.+50000р.)*6%=150000р.*6%=9000р. за четвертый квартал.
Итого 24000р. налог по УСН за 2012 год.
Правильно?
Теперь по ПФР и остальным.
На сайте ПФР МРОТ в 2012 году равен 4611р.
Как я понял платим только в ПФР и ФФОМС (ТФОМС включили в ФФОМС судя по увеличившейся ставке по сравнению с прошлым годом)?
И так. Можно заплатить в фонды всю сумму в конце года, но в этом случае нельзя будет вычесть их из налога УСН.
Выбираем второй способ, платим поквартально и вычитаем из УСН с этого года не 50%, а 100% платежей в фонды.
Рассчитываем.
Не зависимо от того были доходы или нет, платим в обязательном порядке.
Я после 66 года рождения, поэтому плачу по разным КБК на накопительную и на страховую части.
Для удобства и чтобы не путаться, рассчитываю платежи в ПФР вместе и накопительную и страховую.
1 квартал. МРОТ*3мес*26%. 4611р.*3*26% = 3596,58р.
2 квартал. МРОТ*3мес*26%. 4611р.*3*26% = 3596,58р.
3 квартал. МРОТ*3мес*26%. 4611р.*3*26% = 3596,58р.
4 квартал. МРОТ*3мес*26%. 4611р.*3*26% = 3596,58р.
Итого: 14386,32р. в ПФР в 2012
ФФОМС 5.1%
1 квартал. МРОТ*3мес*5.1%. 4611р.*3*5.1%=705,483р.
2 квартал. МРОТ*3мес*5.1%. 4611р.*3*5.1%=705,483р.
3 квартал. МРОТ*3мес*5.1%. 4611р.*3*5.1%=705,483р.
4 квартал. МРОТ*3мес*5.1%. 4611р.*3*5.1%=705,483р.
Итого: 2821,932р. в ФФОМС в 2012
Складываем поквартально платежи в ПФР и ФФОМС = 4302,063р. в квартал платим в фонды и на эту сумму можно уменьшить аванс по налог УСН.
Всего в 2012 в фонды надо заплатить 17208,252р.
Т.е. вернемся к расчетам УСН.
1 квартал по УСН мы не платим, а платим только в фонды всю сумму за первый квартал 4302,063р.
2 квартал по УСН мы насчитали 6000р. вычитаем из них фонды. Получаем что по УСН мы платим 6000-4302,063=1697,937р.
3 квартал по УСН мы насчитали 9000р. вычитаем из них фонды. Получаем что по УСН мы платим 9000-4302,063=4697,937р.
4 квартал по УСН мы насчитали 9000р. вычитаем из них фонды. Получаем что по УСН мы платим 9000-4302,063=4697,937р.
Получается платим за этот год по УСН не 24000р. как считали раньше, а 24т.р. уменьшенную на сумму уплаченную в фонды с учетом доходов в первом квартале(100%) т.е. (УСН за три квартала)24000р. - 12906,189р.(фонды за 2, 3 и 4кв) = 11093,811р(итоговая сумма УСН за год).
УФфффф. Ничего себе я настрочил текст.
Comments
-
Добрый день.
Пункт 3. Вы подали заявление 4 апреля - это уже 2-й квартал, так что не только авансовых платежей у Вас нет, но и взносов в ПФР, ФФОМС тоже (за 1-й квартал, разумеется).
Пункт 6.а. Через интернет можно сдавать в том числе и сведения о среднесписочной численности.
Пункт 6.б. До 30 апреля подается декларация за 2011 год, а Вы ещё не вели деятельность в том году. -
слишком много вопросов сохраните их и задавайте по одному )
-
Цитата: Добрый день.Пункт 3. Вы подали заявление 4 апреля - это уже 2-й квартал, так что не только авансовых платежей у Вас нет, но и взносов в ПФР, ФФОМС тоже (за 1-й квартал, разумеется).
Т.е. и авансовые и фонды у меня в этому году будут за минусом одного квартала?Цитата: Пункт 6.а. Через интернет можно сдавать в том числе и сведения о среднесписочной численности.
А КУДиР?Цитата: Пункт 6.б. До 30 апреля подается декларация за 2011 год, а Вы ещё не вели деятельность в том году.
Спасибо! -
Цитата: слишком много вопросов сохраните их и задавайте по одному )
тогда получиться неразбериха... -
Цитата: Цитата: слишком много вопросов сохраните их и задавайте по одному )тогда получиться неразбериха...
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. И путаница может получиться, если все вопросы будут обсуждаться в одной теме.
В данной теме форумчане только лишь укажут Вам на Ваши ошибки. Если Вы захотите рассмотреть какой-либо из вопросов подробнее, создайте для каждого из вопросов новую тему. -
Цитата: Цитата: Цитата: слишком много вопросов сохраните их и задавайте по одному )тогда получиться неразбериха...Добрый день. Согласноправилам форума, в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. И путаница может получиться, если все вопросы будут обсуждаться в одной теме.В данной теме форумчане только лишь укажут Вам на Ваши ошибки. Если Вы захотите рассмотреть какой-либо из вопросов подробнее, создайте для каждого из вопросов новую тему.
Извините пожалуйста за мою невнимательность.
Можно не удалять данную тему и не вырезать все вопросы? Создавал тему с одной лишь целью, чтобы глубокоуважаемые гуру бухгалтерии указали на ошибки, не более того.
Спасибо! -
Цитата: Можно не удалять данную тему и не вырезать все вопросы?
Тему мы не удалим. Возможно, кто-то из форумчан дополнит ответивших. -
Цитата: Цитата: Можно не удалять данную тему и не вырезать все вопросы?Тему мы не удалим. Возможно, кто-то из форумчан дополнит ответивших.
Спасибо Вам большое! -
Добрый день.Цитата: 4 апреля 2012 года подал заявление на регистрацию ИП в свою налоговую. Регистрация готова будет через 5 рабочих дней по закону т.е. 12 апреля в четверг. Но налоговая принимает только по понедельникам и средам. Потому сказали приезжать 16 апреля. Сразу напишу заявление на УСН Доходы. Предварительно все просчитал, мне она больше подходит.1. Первый вопрос. Датой регистрации будет 12 или 16 апреля?Датой регистрации может быть 7 или 10 апреля, например. Т.е. дата может быть в пределах установленного срока, а вовсе не обязательно самая крайняя. С заявлением на УСН легко можете опоздать - не уложитесь в 5-дневный срок и откажут с полным основанием. Вроде бы есть прецеденты по оспариванию таких отказов, но это же лишние время и нервы. Лучше было бы сразу заявление подать, вместе с документами на регистрацию.Цитата: 2. Дальше мне надо написать заявление в РосСтат. С этим тоже все понятно. В ПФР, ФФОМС и ТФОМС вроде как ИФНС должна подать информацию, но они рядом находятся, заеду сам. Заодно познакомлюсь, узнаю много полезностей.По-моему и в Росстат ИФНС сведения подает сама. Но вот справку лучше подъехать и забрать лично - быстрее получится, чем по почте ждать.Цитата: 3. Авансовые платежи за первый квартал я как и все плачу до 25 апреля, даже если я не успел ничего заработать! В налоговую т.е. ничего не плачу, а только в ПФР и ФФОМС.За 2 квартал, Вас уже поправили.Цитата: 4. Деятельность у меня основная это оптовая торговля непродовольственными товарами. После РосСтата поеду открывать р/с. А потом опять в ИФНС подать заявление или уведомить не знаю как правильно о применении расчетного счета.Нужно подать сообщение и непременно уложиться с этим в 7-дневный срок.Цитата: 5. Скажите, можно ли доверять сервису Мое дело? Если кто-то пользовался, они действительно отсылают декларации в ИФНС и ПФР и остальные или они только помогают их формировать?Не подскажу, не знаю. И в принципе рекламой/антирекламой сторонних ресурсов не занимаемся.Цитата: 6. По поводу налогов, сборов и отчетности. ИП на УСН доходы без сотрудников платит и отчитывается следующим образом:а. Сведения о среднесписочной численности сотрудников подается один раз в год в ИФНС до 20 января. Ставим ноль и подаем один листик. Но мне в данном случае ее следует подавать уже в следующем году. Остался открытым вопрос: Можно ли это автоматизировать? Т.е. не приезжать в ИФНС, а отправить через интернет?Верно. Можно.Цитата: б. Декларация УСН раз в год до 30 апреля. Я еще успеваю ее подать. Ставлю везде нули. Так же помогите с вопросом по автоматизации сдачи.Еще бы не успевали - Вам подавать ее в срок до 30.04.2013. Вот только нулевой она будет вряд ли. А за 2011 год на каком основании решили сейчас отчитываться? У Вас тогда еще не было статуса ИП, насколько я понимаю.Цитата: в. КУДиР подается в ИФНС до 31 марта. Весь год я ее заполняю. Тоже интересен вопрос по сдаче через интернет.Нет, только лично, в бумажном варианте. Впрочем, обязательного требования заверения её в ИФНС в НК РФ сейчас нет.Цитата: г. Платежи в ИФНС по УСН. до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября и до 30 апреля.Для Вас первый будет в июле, если начнете деятельность во 2 квартале.Цитата: д. Платежи в фонды ПФР и иже с ними до 31 декабря. Декларация вроде как с этого года отменена?Отчет отменен. А платежи лучше поделить на квартальные доли и перечислять так же - это позволит уменьшать авансовые платежи по УСН. Почитайте ст. 346.21 НК РФ.Цитата: 7. Теперь прошу помощи в расчетах платежей налогов и сборов. Здесь у меня полное не понимание вопроса.Допустим с мая месяца и до конца года у меня каждый месяц прибыль 50000р.Платежей за первый квартал по УСН у меня не будет т.к. прибыль пошла с мая месяца.Платеж по УСН за второй квартал будет (Май+Июнь)*6%. Т.е. (50000р.+50000р.)*6%=100000р.*6%=6000р. за второй кварталПлатеж по УСН за третий квартал будет (Июль+Август+Сентябрь)*6%. Т.е. (50000р.+50000р.+50000р.)*6%=150000р.*6%=9000р. за третий кварталПлатеж по УСН за четвертый квартал будет (Октябрь+Ноябрь+Декабрь)*6%. Т.е. (50000р.+50000р.+50000р.)*6%=150000р.*6%=9000р. за четвертый квартал.Итого 24000р. налог по УСН за 2012 год.Правильно?По суммам так, а алгоритм расчета вообще-то иной. Считаются доходы нарастающим итогом на каждую расчетную дату, затем исчисляется сумма налога и из нее вычитаются уже перечисленные авансовые платежи за период.Цитата: Теперь по ПФР и остальным.На сайте ПФР МРОТ в 2012 году равен 4611р.Как я понял платим только в ПФР и ФФОМС (ТФОМС включили в ФФОМС судя по увеличившейся ставке по сравнению с прошлым годом)?И так. Можно заплатить в фонды всю сумму в конце года, но в этом случае нельзя будет вычесть их из налога УСН.Выбираем второй способ, платим поквартально и вычитаем из УСН с этого года не 50%, а 100% платежей в фонды.Рассчитываем.Не зависимо от того были доходы или нет, платим в обязательном порядке.Я после 66 года рождения, поэтому плачу по разным КБК на накопительную и на страховую части.Для удобства и чтобы не путаться, рассчитываю платежи в ПФР вместе и накопительную и страховую.1 квартал. МРОТ*3мес*26%. 4611р.*3*26% = 3596,58р.2 квартал. МРОТ*3мес*26%. 4611р.*3*26% = 3596,58р.3 квартал. МРОТ*3мес*26%. 4611р.*3*26% = 3596,58р.4 квартал. МРОТ*3мес*26%. 4611р.*3*26% = 3596,58р.Итого: 14386,32р. в ПФР в 2012ФФОМС 5.1%1 квартал. МРОТ*3мес*5.1%. 4611р.*3*5.1%=705,483р.2 квартал. МРОТ*3мес*5.1%. 4611р.*3*5.1%=705,483р.3 квартал. МРОТ*3мес*5.1%. 4611р.*3*5.1%=705,483р.4 квартал. МРОТ*3мес*5.1%. 4611р.*3*5.1%=705,483р.Итого: 2821,932р. в ФФОМС в 2012Складываем поквартально платежи в ПФР и ФФОМС = 4302,063р. в квартал платим в фонды и на эту сумму можно уменьшить аванс по налог УСН.Всего в 2012 в фонды надо заплатить 17208,252р.Было бы верно, если бы статус ИП длился полный год. А так - нужно будет пересчитать, начиная с даты фактической регистрации ИП (день регистрации в расчет включается).Цитата: Т.е. вернемся к расчетам УСН.1 квартал по УСН мы не платим, а платим только в фонды всю сумму за первый квартал 4302,063р.Нет, не нужно и взносы платить.Цитата: 2 квартал по УСН мы насчитали 6000р. вычитаем из них фонды. Получаем что по УСН мы платим 6000-4302,063=1697,937р.3 квартал по УСН мы насчитали 9000р. вычитаем из них фонды. Получаем что по УСН мы платим 9000-4302,063=4697,937р.4 квартал по УСН мы насчитали 9000р. вычитаем из них фонды. Получаем что по УСН мы платим 9000-4302,063=4697,937р.Получается платим за этот год по УСН не 24000р. как считали раньше, а 24т.р. уменьшенную на сумму уплаченную в фонды с учетом доходов в первом квартале(100%) т.е. (УСН за три квартала)24000р. - 12906,189р.(фонды за 2, 3 и 4кв) = 11093,811р(итоговая сумма УСН за год).В общем порядке так. Налог перечисляется в ИФНС в полных рублях.
