Начисление и уплата НДФЛ с переходящего отпуска при УСН
Добрый день!
Прошу помочь в начислении НДФЛ с переходящего отпуска. Мы работаем на УСН - доходы, и доходы - расходы (2-я компания). Сотрудники идут в отпуск с 21.03.16 по 17.04.16 по обеим компаниям.
Выдаю им сумму отпускных 17.03.16 и в этот же день перечисляю НДФЛ с всей суммы отпускных.
Загвоздка возникла с вычетами НДФЛ, их надо за оба месяца предоставить или только за март?
В марте вычет предоставляю за отпуск, т.к. зарплата ещё не начислена, будет начисляться 31.03.16.
отпускные за март 10 000 - 1400 = 8600 (8600*13%= 1 118)
10 000 -1118 = 8 882 к выдаче за март
за апрель тоже надо вычет предоставить? В 1 С он автоматически начисляется при проведении отпуска за апрель.
отпускные за апрель 10 000 - 1400 = 8600 (8600*13%= 1 118)
10 000 -1118 = 8 882 к выдаче за апрель
ИТОГО 17.03.16 выдаём отпускных 17 764 и перечисляем НДФЛ 2236
или всё-таки за апрель вычет не надо предоставлять? Убирать его в 1С вручную, и предоставить его при начислении з/п за апрель?
И как правильно отразить начисление в платежной ведомости всё вместе зарплата за март, отпуск март/апрель - всё в мартовской ведомости? или отдеоьно з/п за март + отпуск за март в мартовской ведомости, а отпуск за апрель в апрельской?
Выплата отпускных проходит по расчетной ведомости в марте.
Страховые взносы ПФР, ФОМС, ФСС с отпуска за апрель перечислять в марте или апреле?
Запуталась я , прошу помочь, опытных бухгалтеров. Заранее благодарю!
Прошу помочь в начислении НДФЛ с переходящего отпуска. Мы работаем на УСН - доходы, и доходы - расходы (2-я компания). Сотрудники идут в отпуск с 21.03.16 по 17.04.16 по обеим компаниям.
Выдаю им сумму отпускных 17.03.16 и в этот же день перечисляю НДФЛ с всей суммы отпускных.
Загвоздка возникла с вычетами НДФЛ, их надо за оба месяца предоставить или только за март?
В марте вычет предоставляю за отпуск, т.к. зарплата ещё не начислена, будет начисляться 31.03.16.
отпускные за март 10 000 - 1400 = 8600 (8600*13%= 1 118)
10 000 -1118 = 8 882 к выдаче за март
за апрель тоже надо вычет предоставить? В 1 С он автоматически начисляется при проведении отпуска за апрель.
отпускные за апрель 10 000 - 1400 = 8600 (8600*13%= 1 118)
10 000 -1118 = 8 882 к выдаче за апрель
ИТОГО 17.03.16 выдаём отпускных 17 764 и перечисляем НДФЛ 2236
или всё-таки за апрель вычет не надо предоставлять? Убирать его в 1С вручную, и предоставить его при начислении з/п за апрель?
И как правильно отразить начисление в платежной ведомости всё вместе зарплата за март, отпуск март/апрель - всё в мартовской ведомости? или отдеоьно з/п за март + отпуск за март в мартовской ведомости, а отпуск за апрель в апрельской?
Выплата отпускных проходит по расчетной ведомости в марте.
Страховые взносы ПФР, ФОМС, ФСС с отпуска за апрель перечислять в марте или апреле?
Запуталась я , прошу помочь, опытных бухгалтеров. Заранее благодарю!
Comments
-
Благодарю вас за помощь, но все статьи я прочитала, до написания письма в теме. Хотелось бы уточнить у опытных бухгалтеров верно ли я провожу отпуск по УСН. Но никто что-то не торопятся помочь 😓, а мне очень срочно нужно. SOS !!!!🙏
-
Здравствуйте,
А разве статья по ссылке не ответила на Ваши вопросы?Цитата: Загвоздка возникла с вычетами НДФЛ, их надо за оба месяца предоставить или только за март?За март.Цитата: При выплате в январе заработной платы и отпускных за февраль налоговая база определяется с учетом стандартных налоговых вычетов, причитающихся налогоплательщикуза январь.Стандартные налоговые вычеты за февраль будут учтены налоговым агентом при определении налоговой базы нарастающим итогом с начала года за февраль с учетом ограничения, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса.Цитата: В 1 С он автоматически начисляется при проведении отпуска за апрель.Как так? Вот сейчас специально провожу "длинный" отпуск, вычет предоставляется только за месяц, в котором изготовлен документ (т.е. ОДИН вычет). Или же Вы отпуск ДВУМЯ документами изготавливаете? Если так, то зачем...
Кстати, в НДФЛ с отпускных ПомБух весьма логично рекомендует предоставлять вычет именно в конце месяца при начислении зарплаты, чтобы не попасть на превышение совокупного дохода. Но Вы, в принципе, можете вручную прикинуть, все-таки еще начало года.Цитата: И как правильно отразить начисление в платежной ведомости всё вместе зарплата за март, отпуск март/апрель - всё в мартовской ведомости? или отдеоьно з/п за март + отпуск за март в мартовской ведомости, а отпуск за апрель в апрельской?Вы же на УСН? Проводите мартом, не усложняйте.Цитата: Страховые взносы ПФР, ФОМС, ФСС с отпуска за апрель перечислять в марте или апреле?Начислили и оплатили отпуск в марте? Взносы начисляйте мартом, перечисляйте до 15 апреля включительно. -
Здравствуйте.Цитата: Цитата: И как правильно отразить начисление в платежной ведомости всё вместе зарплата за март, отпуск март/апрель - всё в мартовской ведомости? или отдеоьно з/п за март + отпуск за март в мартовской ведомости, а отпуск за апрель в апрельской?Вы же на УСН?Проводите мартом, не усложняйте.Система налогообложения не играет роли. В любом случае начисление производится в ведомости за март.
-
Цитата: Цитата: В 1 С он автоматически начисляется при проведении отпуска за апрель.Как так? Вот сейчас специально провожу "длинный" отпуск, вычет предоставляется только за месяц, в котором изготовлен документ (т.е. ОДИН вычет). Или же Вы отпуск ДВУМЯ документами изготавливаете? Если так, то зачем...Добрый день! Спасибо, что всё разъяснили. Теперь вижу, что допустила ошибку, начисляла отпуск по разным месяцам, т.е. март - в мартовской ведомости, а апрель - в апрельской, поэтому и 2 вычета предоставляла. считала это верным. Теперь за прошлые года получается неверный расчёт. 🤯😓😭 Иправлять сейчас всё самостоятельно и подавать корректировки в ПФР, ФСС, ИФНС ( по налогу на сотрудников) или оставить всё как есть. Может это не так всё критично, за год-то отчисления страховых взносов и НДФЛ всё верно получится.
Работаешь - работаешь, думаешь всё верно, потом Бац! и оказывается не так надо было. 😭
